Quelle est l’interaction entre mon testament et les désignations que je fais dans les régimes enregistrés d’épargne?

La réponse courte à votre deuxième question est non. Lorsque vous désignez un bénéficiaire dans un compte de placement — comme un REER ou un CELI — la personne que vous avez nommée reçoit ce bien à votre décès. Dans ce cas, le compte de placement n’est pas considéré comme faisant partie de votre succession. La responsabilité de l’exécuteur testamentaire est de mettre en œuvre les instructions de votre testament. Et ces désignations de bénéficiaire n’y figurent pas.

(Notez que lorsqu’un conjoint ou un enfant demande une modification du testament, un tribunal peut alors tenir compte de toute désignation de bénéficiaire pour déterminer si le testament prévoit adéquatement les besoins du conjoint ou de l’enfant — bien que le tribunal ne puisse pas modifier ces désignations.)

Il y a aussi certaines questions fiscales dont vous devriez être conscient. Par exemple, si vous nommez une personne autre que votre conjoint comme bénéficiaire de votre REER, les biens dans votre compte seront transférés à cette personne. Toutefois, votre succession sera tenue de payer l’impôt sur le revenu applicable aux biens inclus comme revenu dans votre déclaration finale. 

Ce sont des décisions importantes. C’est une bonne idée de parler à un planificateur successoral ou à un fiscaliste pour obtenir de l’aide.