Un testament est la seule façon de prendre des dispositions pour ce qui arrive quand vous mourrez.
Pour bien des gens, faire un testament est une étape essentielle pour planifier leur décès (apprenez ici les principales raisons d’en faire un). Mais pour certaines personnes, un testament n’est pas nécessaire. Il existe des solutions de rechange pratiques pour régler plusieurs des choses qu’un testament couvre. Nous vous les expliquons et donnons des exemples de personnes qui n’ont peut-être pas besoin d’un testament.
Exemples de personnes qui n’ont peut-être pas besoin d’un testament
Dev et Sophie, couple d’âge moyen sans enfants
Maintenant dans la cinquantaine, Dev et Sophie sont mariés depuis 15 ans. Au début de leur mariage, ils ont acheté un condo ensemble en tenance conjointe. Ils sont copropriétaires de leur seul véhicule et ont un compte bancaire conjoint. Ils ont chacun un REER dans lequel ils ont désigné l’autre comme bénéficiaire. Ils ont aussi chacun consigné leurs volontés concernant leur crémation et un service commémoratif, et ont partagé ces volontés avec l’autre. Ils n’ont pas d’enfants.
Dev et Sophie n’ont peut-être pas besoin d’un testament
Dans le cas de Dev et Sophie, tous leurs biens de valeur sont détenus en tenance conjointe ou ont des bénéficiaires désignés. Résultat : aucun de ces biens ne serait visé par un testament. Si l’un d’eux décède, leurs biens détenus conjointement passeront directement à l’autre. Comme chacun a désigné l’autre comme bénéficiaire de son REER, le régime serait automatiquement transféré ou versé au conjoint survivant. En consignant leurs volontés pour leur crémation et le service commémoratif, puis en les partageant avec l’autre, ils ont couvert cet aspect de ce qu’un testament peut aider à prévoir.
Yin, retraité qui a fait don de son seul bien de valeur
À la fin de la soixantaine-dizaine, Yin a récemment transféré sa maison en copropriété avec sa fille, qui a emménagé pour l’aider dans les tâches quotidiennes. Yin a demandé à un avocat de l’aider avec les documents concernant la maison, qui précisaient clairement que Yin continuerait de contrôler la propriété tant qu’elle serait en vie, mais qu’elle ferait don de la maison à sa fille à son décès. Yin a conclu un contrat de services funéraires préarrangés pour préciser ses volontés concernant son enterrement et ses funérailles.
Yin n’a peut-être pas besoin d’un testament
Yin a donné son seul bien de valeur, sa maison. Elle ne possède pas de véhicule ni quoi que ce soit d’autre que la loi décrit comme ayant une valeur marchande (les articles ménagers courants et les effets personnels comme les vêtements sont considérés comme n’ayant « aucune valeur marchande »). En concluant le contrat de services funéraires préarrangés, elle a organisé et payé son enterrement et son service funéraire.
Rob, à la veille d’une retraite à revenu fixe
Dans la mi-soixantaine, Rob est à un an ou deux de prendre sa retraite de son emploi dans une quincaillerie. Il est célibataire et vit seul dans un appartement loué. Il possède une camionnette Toyota de 20 ans avec 250,000 kms. Son compte bancaire varie entre 5,000 $ et 10,000 $. Une fois à la retraite, il comptera entièrement sur les programmes gouvernementaux, car il n’a ni épargne-retraite ni pension de travail. Il aimerait que son fils Todd (son seul enfant) reçoive tout l’argent qu’il laissera à son décès. Il a laissé une lettre à Todd à cet effet, dans laquelle il a aussi indiqué son souhait d’être incinéré et que ses cendres soient dispersées à son lieu de pêche préféré.
Rob n’a peut-être pas besoin d’un testament
Rob est un exemple où un testament peut ne pas être nécessaire parce que sa succession est petite et simple. La seule chose de valeur qu’il possède est son compte bancaire. (Sa camionnette a une valeur nominale, et les articles ménagers courants ainsi que les effets personnels, comme les vêtements, sont considérés par la loi comme étant « sans valeur marchande ».)
Comme la succession de Rob vaudra probablement moins de 25,000 $, l’homologation ne serait pas nécessaire. En vertu de la loi de la C.-B., son fils Todd, comme son seul descendant, hériterait de tous les biens qui resteraient après le paiement des dettes et des impôts de Rob. Todd pourrait présenter à la banque le certificat de décès et signer un formulaire de garantie et d’indemnisation disant qu’il est le héritier légitime. (La plupart des banques utilisent un formulaire de ce type, mais Todd devra vérifier auprès de la banque ce qu’elle exige.)
La lettre que Rob a laissée à son fils pour indiquer ses souhaits concernant la crémation aide pour cet aspect de ce qu’un testament couvre habituellement.
Ce que vous devriez savoir
Un testament porte sur la succession d’une personne. La succession d’une personne comprend tous les biens et effets qui lui appartiennent à son décès, à quelques exceptions près. Une exception importante concerne les biens détenus conjointement avec d’autres personnes. Une autre concerne les polices d’assurance ou les régimes de placement qui désignent des bénéficiaires précis. Nous expliquons ces exceptions ici de façon assez détaillée.
Pour le moment, le point essentiel est que, lorsqu’une personne décède, certains biens ne font souvent pas partie de sa succession. Ils sont plutôt transmis directement à une personne désignée (ou à plusieurs). On dit alors qu’ils passent en dehors du testament.
Un testament simple peut vous aider à régler quatre choses. Vous pouvez y préciser :
vos souhaits concernant l’inhumation ou la crémation, ainsi que vos funérailles
ce qu’il adviendra de vos biens personnels et de tout bien immobilier que vous possédez
ce qu’il adviendra de l’argent et des placements que vous laisserez
comment tout enfant mineur sera pris en charge
Mettons de côté le dernier point. Si vous avez de jeunes enfants, vous devriez absolument préparer un testament. Sinon, il existe des solutions pratiques pour chacun des autres aspects. Examinons-les un à la fois.
Il existe d’autres façons, en plus d’un testament, de prévoir vos funérailles et ce qu’il adviendra de votre corps.
Contrat de services funéraires préalables (prépayé)
De votre vivant, vous pouvez organiser et payer votre enterrement ou votre crémation ainsi que votre service funéraire. Cela consiste à conclure un contrat de services funéraires préalables avec un salon funéraire. Le contrat prévoit des services de cimetière ou des services funéraires, ou les deux. Le coût est habituellement fixé au tarif actuel, même si les funérailles ont lieu de nombreuses années plus tard. Votre argent est déposé dans un compte en fiducie pour services funéraires préalables. Consumer Protection BC (Protection du consommateur C.-B.) explique le fonctionnement de ces contrats.
Dans votre contrat de services funéraires préalables, vous pouvez indiquer votre préférence pour l’inhumation ou la crémation. Cette préférence est juridiquement contraignante pour la personne responsable d’organiser les funérailles (sauf s’il serait déraisonnable ou impossible de la respecter, ou que cela cause des difficultés).
Vous vous demandez peut-être de qui il s’agit. La loi de la C.-B. établit un ordre de priorité pour déterminer qui est responsable d’organiser les funérailles. En l’absence de testament, cette responsabilité revient à votre époux. S’il n’y a pas d’époux, ou s’il ne veut pas s’en charger, viennent ensuite les enfants adultes, puis les petits-enfants adultes, puis un parent, et ainsi de suite.
Dans un contrat de services funéraires préalables, vous pouvez aussi indiquer vos volontés pour vos funérailles ou votre cérémonie commémorative. Sachez que ces volontés ne sont pas contraignantes pour la personne responsable d’organiser vos funérailles. (C’est aussi le cas si vous indiquez vos volontés concernant votre service funéraire dans un testament.)
Don d’organes et don du corps
Vous pouvez aussi prendre des dispositions à l’avance pour donner des organes et des tissus. BC Transplant supervise tous les aspects du don d’organes et de la transplantation en C.-B. Inscrivez-vous à son BC Organ Donor Registry pour devenir donneur d’organes. (Autrefois, il suffisait de signer votre permis de conduire, mais maintenant, vous devez vous inscrire activement pour devenir donneur d’organes. Heureusement, cela se fait en ligne, c’est facile, et vous n’avez à le faire qu’une seule fois.)
Vous pouvez aussi vous inscrire pour donner votre corps à des fins d’études anatomiques et de recherche médicale. La faculté de médecine de l’University of British Columbia accepte les corps à des fins d’enseignement et de recherche. Pour en savoir plus, consultez le site Web du UBC Body Donation Program.
Partager vos souhaits
Il peut être utile de consigner vos souhaits concernant vos funérailles et votre corps, que ce soit dans un testament de vie ou même dans une lettre épinglée sur la porte du réfrigérateur. Pensez aussi à communiquer ces souhaits à toute personne que vous avez désignée pour prendre des décisions en votre nom de votre vivant, comme un représentant en vertu d’une entente de représentation ou un fondé de pouvoir en vertu d’une procuration.
En dehors d’un testament, il existe des façons de prendre des dispositions pour vos effets personnels et tout bien immobilier que vous possédez.
Donnez vos biens
Une approche consiste à donner vos biens en cadeau de votre vivant. Cela a l’avantage d’être simple. Mais il y a certains inconvénients à considérer. D’abord, vous perdrez le contrôle du bien (même que vous pourriez continuer à l’utiliser si vous documentez le don soigneusement). Et il peut y avoir des incidences fiscales dans certaines situations. Par exemple, si vous donnez un bien immobilier à quelqu’un d’autre que votre époux, cette personne pourrait devoir payer de l’impôt sur les gains en capital sur toute augmentation de valeur si elle décide de vendre le bien.
Notez aussi qu’un don doit démontrer une intention de donner. En règle générale, lorsqu’une chose est donnée gratuitement à quelqu’un (même à un enfant adulte), la loi présume que ce n’était pas un don. (C’est différent si le bénéficiaire est un époux ou un enfant mineur. Dans ce cas, la loi présume que c’était un don.) Il est donc très utile d’avoir une preuve de votre intention de faire un don. Vous pouvez le faire en préparant un acte de donation ou un document semblable. Il s’agit d’un document juridique que vous signez tous les deux et qui transfère le bien de vous à lui, en raison de l’amour et de l’affection que vous lui portez — sans rien attendre en retour.
Possédez un bien en tenance conjointe
Un bien détenu en tenance conjointe passe habituellement directement au propriétaire survivant lorsqu’un des copropriétaires décède. (Il existe des exceptions, expliquées ici, par exemple lorsqu’une personne donne à une autre un intérêt conjoint, mais que les conditions du geste ne sont pas claires.)
Beaucoup d’époux possèdent leurs véhicules et leurs biens immobiliers en tenance conjointe. Ainsi, si l’un d’eux décède, sa part passe directement à son époux. (Notez qu’il faut remplir certains documents pour enregistrer le transfert.)
Le fait de posséder un bien en tenance conjointe offre un avantage supplémentaire : vous évitez les frais d’homologation. Comme le bien ne fait pas partie de votre succession, il n’est pas inclus dans une demande d’octroi de succession. Aucun frais d’homologation n’est donc payable à son égard.
Transfert d’un bien en copropriété
Si vous envisagez de transférer des biens immobiliers de votre seul nom à une propriété conjointe, il est important d’obtenir un avis juridique. Il y a des inconvénients à connaître. D’abord, vous perdez le contrôle : vous ne prenez plus toutes les décisions seul. Ensuite, vous assumez plus de risques. Voici un exemple : si un copropriétaire prend du retard dans le paiement de ses dettes, ses créanciers peuvent faire une demande contre les biens immobiliers. Autre exemple : si le mariage d’un copropriétaire échoue, son époux peut faire une demande contre les biens immobiliers. Il peut aussi y avoir des conséquences fiscales.
De plus, un avocat peut vous conseiller sur la meilleure façon de clarifier vos intentions. Lors du transfert de biens immobiliers, vous voudrez préciser clairement le type de propriété en cause, si vous avez l’intention de conserver un droit bénéficiaire sur les biens immobiliers de votre vivant, et si vous avez l’intention que l’autre propriétaire reçoive les biens immobiliers si vous décédez en premier. Voici un exemple qui montre à quel point une documentation soignée peut faire une différence.
« Une amie très chère est tombée malade et m’a demandé si je pouvais l’aider avec des tâches simples comme faire l’épicerie et payer les factures. Elle a choisi de m’ajouter à son compte bancaire courant comme cotitulaire. Cela a rendu la gestion de l’argent plus facile. Mais elle était aussi vraiment reconnaissante de mon aide. Elle voulait que j’aie l’argent dans ce compte bancaire lorsqu’elle décéderait. Elle a clairement exprimé son intention à la banque. Lorsqu’elle est décédée, l’argent dans le compte bancaire conjoint m’est revenu. »
– Sara, Powell River, C.-B.
Il existe aussi des façons, en dehors d’un testament, de prévoir ce qu’il adviendra de vos comptes bancaires et de vos placements.
Donnez vos biens
Comme pour les effets personnels et les biens immobiliers, une façon de faire avec les comptes bancaires ou les placements consiste à les donner de votre vivant. Encore une fois, faire un don est simple; c’est un avantage. Mais gardez à l’esprit les inconvénients, comme la perte de contrôle sur l’utilisation de l’argent. Il peut aussi y avoir des conséquences fiscales.
Encore une fois, chaque fois que vous décidez de donner quelque chose — dans ce cas-ci, des comptes bancaires ou des placements — il est sage d’avoir une preuve de votre intention qu’il s’agisse d’un don. Un acte de donation peut servir à cela. Vous déclarez que vous transférez le compte de vous à votre destinataire par pure générosité — sans rien recevoir en retour.
Faire un don à partir d’un compte conjoint
Une option intéressante est un type de compte bancaire conjoint offert par RBC Dominion Securities (Services de placement RBC Dominion Securities). Le compte comprend un titulaire principal et un titulaire successeur. Le titulaire principal conserve l’entière propriété du compte durant sa vie. Cela lui permet de garder un contrôle complet tant qu’il est en vie. Les modalités indiquent son intention de faire un don, au moment de l’ouverture du compte, du « droit de survie bénéficiaire » à la personne qu’il désigne comme titulaire successeur. Au décès du titulaire principal, le compte est transféré directement au titulaire successeur.
Ouvrez des comptes conjoints
Beaucoup de gens ouvrent un compte bancaire conjoint avec leur époux ou une personne de confiance qu’ils aiment. De cette façon, si l’un d’eux décède, le compte est généralement transmis directement au cotitulaire survivant. Le compte ne fait pas partie de la succession du défunt, donc il n’y a aucuns frais d’homologation à payer.
Il y a des exceptions à cela. Une situation qui revient assez souvent est celle où des fonds sont détenus conjointement par un parent âgé et un enfant adulte. La loi reconnaît qu’il peut y avoir un risque d’abus dans ce cas et interviendra s’il y a une ambiguïté. Cette affaire en est un exemple et montre que, sans preuve claire que le parent avait l’intention de donner l’argent à l’enfant adulte, le compte entre dans la succession du parent.
Transférer des fonds dans un compte conjoint
Si vous envisagez de transférer des fonds dans un compte conjoint, il est important d’obtenir un avis juridique. Il y a des inconvénients dont vous devez être conscient. D’abord, vous perdez le contrôle; vous n’êtes plus le seul à décider. Ensuite, il n’y a aucune protection : un cotitulaire peut retirer tous les fonds du compte sans votre permission. Un avocat peut aussi vous conseiller sur la meilleure façon de documenter le transfert.
Désignez un bénéficiaire
Une option pour les régimes enregistrés d’épargne-retraite, comme les REER, et les polices d’assurance vie consiste à désigner (c’est-à-dire nommer) un ou plusieurs bénéficiaires précis pour recevoir le produit du régime ou de la police. Ce bien ne sera pas inclus dans votre succession. À votre décès, le titulaire du régime ou de la police transfère directement le bien, ou en verse le montant, aux personnes que vous avez désignées.
Nous l’avons déjà mentionné, mais il vaut la peine de le répéter : si vous avez de jeunes enfants, vous devriez absolument préparer un testament.
