Un testament couvre-t-il les biens que vous possédez avec une autre personne?
Un testament porte sur la succession d’une personne. La succession comprend tous les biens et effets personnels qu’elle possède à son décès, à quelques exceptions près. Lorsque vous préparez votre testament, vous voudrez garder ces exceptions à l’esprit. Elles vous aideront à voir l’ensemble de la situation pendant que vous faites le travail difficile, mais important, de planifier ce qui arrivera à votre décès.
Ce que vous devriez savoir
La planification successorale consiste à déterminer comment vos affaires seront réglées après votre décès. Pour la plupart des gens, l’élément central est de préparer un testament. Dans ce document, vous pouvez préciser ce qui arrivera à (la plupart de) vos biens et à vos enfants mineurs. Mais la planification successorale comprend aussi d’autres éléments. Par exemple : désigner des bénéficiaires dans les polices d’assurance et les comptes de placement, et régler le sort de tout bien que vous possédez conjointement avec d’autres personnes.
Au sens le plus large, la planification successorale ne concerne pas seulement la préparation de votre décès; elle consiste aussi à prévoir la possibilité que vous ne puissiez plus gérer votre vie. Cela peut être causé par un accident, un problème de santé ou les effets du vieillissement. Il existe des documents que vous pouvez mettre en place dès maintenant pour vous aider dans un avenir que vous ne pouvez pas prévoir. Il s’agit notamment d’une procuration qui s'applique même après que la personne devient inapte, d’une entente de représentation et d’une directive anticipée.
Un élément clé de la planification successorale est de réfléchir à tout bien que vous possédez avec d’autres personnes. Dans la plupart des cas, votre succession ne comprend pas les biens que vous possédez avec d’autres, comme un compte bancaire conjoint ou une maison détenue en tenance conjointe.
Si l’un des propriétaires conjoints décède, le bien est habituellement transmis directement au(x) propriétaire(s) survivant(s). Le bien n’est pas inclus dans la succession de la personne décédée. On dit qu’il est transmis en dehors du testament.
Frais d’homologation réduits
Les biens transmis à l’extérieur du testament ont un avantage supplémentaire : ils évitent les frais d’homologation. Comme ces biens ne font pas partie de votre succession, les biens détenus conjointement sont exclus de la demande de homologation du testament ou de lettres d’administration. Par conséquent, aucuns frais d’homologation ne sont exigibles sur ces biens.
Il y a deux façons de posséder quelque chose avec d’autres personnes
Soyons plus précis. La propriété conjointe se présente sous deux formes. L’une est la tenance conjointe. Les propriétaires détiennent un intérêt identique dans le bien et ne peuvent pas vendre leur intérêt à moins que tous les propriétaires soient d’accord. L’autre forme est la tenance en commun. Ici, les propriétaires détiennent des intérêts distincts, pas nécessairement égaux. Ils peuvent vendre leur intérêt quand ils le veulent.
La tenance conjointe est de loin la plus courante des deux options. La plupart des gens qui ont un compte bancaire conjoint ou qui possèdent conjointement une maison ou un véhicule le font à titre de copropriétaires en tenance conjointe.
Si vous possédez un bien avec quelqu’un en tant que copropriétaire en tenance conjointe, il ne sera habituellement pas couvert par un testament que vous faites. À votre décès, votre part dans le bien sera habituellement transmise directement au(x) copropriétaire(s) survivant(s).
Vérifiez le type de propriété que vous avez
Prenez le temps d’examiner les détails de la façon dont vous possédez votre propriété. Êtes-vous propriétaire en tenance conjointe ou comme locataire en commun? S’il s’agit d’une tenance conjointe, la propriété n’est généralement pas couverte par votre testament. S’il s’agit d’une location en commun, la propriété est couverte par votre testament.
Vérifiez auprès de votre banque comment vos comptes sont configurés.
Consultez les documents d’immatriculation de tout véhicule que vous possédez.
Vérifiez l’état du titre de tout bien immobilier que vous possédez (vous pouvez commander le certificat de titre ici, moyennant des frais modestes).
Parlons maintenant des scénarios moins courants. C’est ici que des biens détenus conjointement sont couverts par un testament. Ils font donc partie de la succession après le décès.
Biens détenus par des locataires en commun
Un exemple est l’entente de locataires en commun mentionnée plus haut.
Quand un locataire en commun décède, sa part entre dans sa succession. Le testament couvre donc ce qu’il en advient. (S’il n’y a pas de testament, les règles de la succession ab intestat s’appliquent pour répartir la succession.)
Lorsqu’un droit conjoint a été donné à quelqu’un
Parfois, même un bien détenu en tenance conjointe peut être couvert par un testament. Par exemple, une personne vous donne un droit conjoint dans un bien, mais il n’est pas clair qu’elle voulait en faire un don permanent — c’est-à-dire un bien qui resterait à vous après son décès.
Voici une affaire bien connue où cela s’est produit. Quelques années avant son décès, un père a ajouté sa fille adulte comme cosignataire de ses comptes bancaires. Après son décès, la fille a présumé que l’argent dans ces comptes lui appartenait. Le tribunal a dit : pas si vite. La fille n’a pas prouvé que le père avait l’intention de lui donner l’argent dans les comptes conjoints. Les comptes sont donc entrés dans la succession du père.
Ce scénario revient assez souvent, lorsqu’un parent vieillissant ouvre un compte bancaire conjoint avec un enfant adulte. Voici un autre exemple. L’enfant adulte n’a pas pu démontrer que le parent voulait lui donner l’argent. Sans preuve claire d’une intention de faire un don, le compte entre dans la succession du parent.
Transfert d’un bien en copropriété
Si vous envisagez de transférer des biens immobiliers de votre seul nom à une propriété conjointe, il est important d’obtenir un avis juridique. Il y a des inconvénients à connaître. D’abord, vous perdez le contrôle : vous ne prenez plus toutes les décisions seul. Ensuite, vous assumez plus de risques. Voici un exemple : si un copropriétaire prend du retard dans le paiement de ses dettes, ses créanciers peuvent faire une demande contre les biens immobiliers. Autre exemple : si le mariage d’un copropriétaire échoue, son époux peut faire une demande contre les biens immobiliers. Il peut aussi y avoir des conséquences fiscales.
De plus, un avocat peut vous conseiller sur la meilleure façon de clarifier vos intentions. Lors du transfert de biens immobiliers, vous voudrez préciser clairement le type de propriété en cause, si vous avez l’intention de conserver un droit bénéficiaire sur les biens immobiliers de votre vivant, et si vous avez l’intention que l’autre propriétaire reçoive les biens immobiliers si vous décédez en premier. Voici un exemple qui montre à quel point une documentation soignée peut faire une différence.
Il existe une autre catégorie de biens qui n’est pas couverte par un testament. Il s’agit de biens pour lesquels vous avez désigné (c’est-à-dire nommé) un ou plusieurs bénéficiaires précis. S’ils vous survivent d’au moins cinq jours, le produit leur est versé directement à l’extérieur de votre testament.
Parmi les exemples courants, il y a les polices d’assurance vie et les régimes enregistrés de retraite comme les REER ou les FERR. Vous pouvez nommer un ou plusieurs bénéficiaires précis pour recevoir le produit. À votre décès, les personnes que vous avez nommées recevront l’argent directement du titulaire de la police ou du régime, et non de la succession.
Faire une désignation de bénéficiaire
Vous pouvez nommer des bénéficiaires précis pour ces types de biens soit dans votre testament, soit dans la police ou le régime lui-même. Que se passe-t-il si vous changez d’idée et décidez qu’une autre personne devrait recevoir le produit? Toute nouvelle désignation, dans un testament ou dans la police ou le régime, remplacera la désignation précédente.
À votre décès
Sachez que, lors du règlement de votre succession, votre exécuteur testamentaire ne tient pas compte des désignations de bénéficiaire que vous avez faites dans des polices d’assurance ou des régimes enregistrés de retraite. Elles ne relèvent pas des responsabilités de l’exécuteur testamentaire.
Si un époux ou un enfant conteste un testament, ces autres désignations de bénéficiaire entrent de nouveau en ligne de compte. Le tribunal peut en tenir compte (entre autres facteurs) pour déterminer si l’époux ou l’enfant a reçu une part suffisante de la succession.
Restez à jour dans la désignation de vos bénéficiaires
Il est important de tenir à jour ces désignations de bénéficiaire à mesure que votre situation change. Par exemple, si vous divorcez et vous remariez, la désignation de bénéficiaire ne passera pas automatiquement de votre ancien conjoint à votre nouveau conjoint.
L’exécuteur testamentaire que vous nommez dans votre testament ne gère pas les biens qui sont transmis en dehors du testament. L’exécuteur testamentaire peut aider à remplir les documents nécessaires pour transférer les biens, mais il n’a pas l’obligation légale de le faire. D’autres devront s’en charger.
Dans le cas d’une voiture détenue conjointement, par exemple, le copropriétaire survivant doit se rendre chez un agent Autoplan et apporter un certificat de décès ainsi que divers documents justificatifs. L'ICBC offre une liste de vérification pour les transferts de succession.
Pour une maison détenue en tenance conjointe, le copropriétaire survivant doit présenter divers documents au land title office (bureau des titres de propriété).
Pour un bénéficiaire désigné dans une police d’assurance ou un régime enregistré d’épargne-retraite, le titulaire de la police ou du régime aura généralement des formulaires que le bénéficiaire devra remplir.
Selon ce que vous voulez accomplir avec votre planification successorale, il existe d’autres mesures que vous pouvez prendre.
Par exemple, il existe des façons de faire un don de bienfaisance à l’extérieur d’un testament qui peuvent offrir des avantages fiscaux et réduire les frais d’homologation. Donner des actions ou désigner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire dans une police d’assurance vie en sont des exemples.
Un autre exemple consiste à établir une fiducie à l’extérieur du testament. Cela peut permettre d’atteindre plusieurs objectifs de planification. Cela peut protéger votre succession contre une contestation fondée sur une demande en modification du testament par un époux ou un enfant. Cela peut subvenir aux besoins de personnes à charge pendant des années : une fiducie que vous mettez en place peut continuer d’exister après votre décès. Cela peut garder certaines choses privées — un testament homologué est un document public, tandis qu’une fiducie ne l’est pas. Et cela peut réduire les frais d’homologation, qui ne sont payables que sur les biens de la succession.
L’élaboration d’une stratégie de dons de bienfaisance ou la création et l’administration d’une fiducie relèvent de la planification successorale avancée. Il est préférable de le faire avec l’aide d’un professionnel.
