录制于 2024年11月26日
时长 60 分钟
摘要
谈到遗产规划时，您的遗嘱涵盖部分——但不是全部——资产。律师 Julia Norman 解答有关不通过遗嘱转移的财产、其与税务及遗嘱认证费用之间的关系，以及如何权衡共有和信托等选择的常见问题。
重点内容
在本次网络研讨会中，您将了解：
遗产资产和非遗产资产
哪些资产属于——以及不属于——遗产，以及哪些资产需要进行遗嘱认证。 [3:05]
预付丧葬费用是否必须写入遗嘱。 [7:05]
指定受益人
从规划角度看，为注册账户指定受益人的利弊。 [8:00]
能否通过遗嘱取消人寿保险保单中的指定受益人，还是必须更新保单本身。 [14:10]
如果您没有配偶或子女，从税务角度来看，如何处置注册退休收入基金（RRIF）和免税储蓄账户（TFSA）最合适。 [15:25]
注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）的指定受益人是否必须居住在加拿大并且是加拿大人。 [16:50]
财产共有
将您的一名子女加入您的银行账户的利弊。 [17:55]
以联权共有和分权共有方式拥有住房的区别，包括这对遗嘱有何影响。 [22:40]
配偶以分权共有方式拥有的住房，在其中一人去世后是否需要进行遗嘱认证。 [25:00]
将您的一名子女加入您房屋产权的利弊。 [27:40]
如果父母已将子女加入其房屋产权，而子女并不住在该房屋中，那么父母去世时是否有办法避免触发资本利得税。 [30:05]
信托
可选择的不同类型信托、何时适合使用信托，以及将资产放入信托是否比写入遗嘱更具成本效益。 [31:20]
可对为家庭成员以信托形式持有的资产附加哪些类型的条件。 [36:25]
信托是否是将钱留给患有唐氏综合征的亲属的可行选择，同时又不会使其失去获得其他支持的资格；以及在哪里可以找到有关将钱留给残障人士的更多信息。 [37:10]
现场提问
在等待遗嘱认证期间，遗嘱执行人可以从哪里筹措遗产开支所需资金。 [39:15]
如果四名成年子女中的一人在父母部分土地上建了房子，父母去世后如何让该子女继续住在那里，同时也公平对待其他三名子女。 [40:30]
注册退休收入基金（RRIF）完成遗嘱认证后是否需要缴税。 [42:20]
赠予子女但没有文件证明为赠与的款项，是否会成为应收归遗产的款项。 [43:10]
家庭住房在什么情况下需要进行遗嘱认证。 [43:55]
与配偶或受抚养子女以外的人共同持有的联名账户，是否会成为遗产的一部分。 [45:00]
高利息储蓄账户是否属于注册账户，可以通过指定受益人在遗嘱之外转移。 [46:05]
在您去世前将所有财产赠予子女是否有任何问题。 [46:20]
除注册账户外的其他账户是否可以指定受益人。 [46:50]
您去世前还清房屋的抵押贷款，是否会让子女在您去世后接收房屋时更容易处理。 [47:25]
已将子女加入其房屋产权的父母，能否撤销该决定以避免可能产生的资本利得税账单。 [48:50]
遗产的纳税义务是在遗嘱认证费用之前还是之后计算。 [51:15]
如果死者没有在世的配偶、子女或父母，遗嘱认证申请通知是否需要送达死者的兄弟姐妹。 [52:10]
什么是裸信托。 [54:00]
主讲人
Julia Norman
Julia Norman 是 Pushor Mitchell（普肖尔·米切尔） 的律师。她的执业领域包括遗产与信托规划，为客户准备遗嘱、信托、代表协议和授权书；以及遗产诉讼，在各类遗产和财产纠纷中代理原告和被告。Julia 是 Society of Trust and Estate Practitioners（信托与遗产从业人员协会，STEP）的成员。
参加者反馈
“主讲人 Julia Norman 知识非常丰富，而且很有感染力。”
“很高兴您们提供这些免费的短讲座；内容非常翔实且简明！”
“非常感谢 Julia Norman 和 Paula Price——做得非常好——我学到了很多！！”
“信息很棒，由一位准备充分的律师以有条理、周到的方式讲解。”
“Julia Norman 非常出色。知识丰富，讲解清晰！”
“分享其专业才能的律师是一位出色的沟通者。她显然知识非常丰富，并运用通俗的语言和很好的例子，清楚说明了如何最妥善地持有各类资产的产权。我本可以再听这位讲者讲一个小时。”
“本次网络研讨会提供了大量实用、清晰且富有启发性的信息。感谢讲者和主持人，两位都做得非常出色。谢谢！我由衷感谢您们为社区所做的一切。”
“请继续保持出色的工作；非常感谢。这是我第一次参加网络研讨会。多亏您们提供了非常清晰的 Zoom 设置说明，我才能观看您们的演讲。我不仅很满意，也学会了如何操作。”
“非常感谢 Julia 和 Paula 举办这次很有帮助的讲座。我学到了很多。😘”
更多资源
来自 People’s Law School：
另请参阅：