录制于 2024年11月26日
时长 60 分钟
摘要
在遗产规划方面，您的遗嘱涵盖部分（但非全部）资产。律师 Julia Norman 解答有关遗嘱以外转移的财产、其与税务和遗嘱认证费用之间的关系，以及如何权衡联权共有和信托等选择的常见问题。
重点内容
在本次网络讲座中，您将了解：
遗产资产和非遗产资产
哪些资产属于（或不属于）遗产，以及哪些资产需要经过遗嘱认证。[3:05]
预付的丧葬费用是否必须列入遗嘱。[7:05]
指定受益人
从规划角度看，为注册账户指定受益人的优缺点。[8:00]
是否可以通过遗嘱撤销人寿保险保单中的指定受益人，还是必须更新保单本身。[14:10]
如果您没有配偶或子女，从税务角度看，如何处置注册退休收入基金（RRIF）和免税储蓄账户（TFSA）最为合适。[15:25]
注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）的指定受益人是否必须居住在加拿大并且是加拿大人。[16:50]
财产共同所有权
将您的其中一名子女加入您的银行账户的优缺点。[17:55]
以联权共有和分权共有方式拥有房屋的区别，包括其对遗嘱的影响。[22:40]
如果配偶以分权共有方式拥有房屋，其中一人去世后，该房屋是否需要经过遗嘱认证。[25:00]
将您的其中一名子女加入您房屋产权的优缺点。[27:40]
如果父母已将子女加入其房屋产权，而子女并不居住在该房屋中，父母去世时是否有办法避免触发资本利得税。[30:05]
信托
可使用的不同类型信托、何时适合使用信托，以及将资产放入信托是否比将其列入遗嘱更具成本效益。[31:20]
可对为家庭成员设立的信托资产附加哪些类型的条件。[36:25]
为患有唐氏综合征的亲属留下金钱时，信托是否是可行的选择，同时又不会使其失去其他援助资格；以及在哪里可以找到更多关于为残障人士留下金钱的信息。[37:10]
现场提问
遗嘱执行人在等待遗嘱认证期间，可以从哪里筹措遗产支出所需的资金。[39:15]
四名成年子女中的一人在父母房产的一部分土地上建了房屋，父母去世后，如何让该子女继续住在那里，同时也公平对待另外三名子女。[40:30]
注册退休收入基金（RRIF）经过遗嘱认证后是否需要缴税。[42:20]
赠与子女但没有书面记录为赠与的钱，是否会成为应收回给遗产的款项。[43:10]
家庭住宅在何种情况下需要经过遗嘱认证。[43:55]
与配偶或受抚养子女以外的人共同持有的账户，是否会成为遗产的一部分。[45:00]
高利息储蓄账户是否属于注册账户，能否通过指定受益人在遗嘱以外转移。[46:05]
在去世前将所有财产赠与子女是否有任何问题。[46:20]
除注册账户外，其他账户是否也可以指定受益人。[46:50]
在去世前还清房屋的抵押贷款，是否会让子女在您去世后继承该房屋时更容易处理。[47:25]
已将子女加入房屋产权的父母，是否可以撤销该决定，以避免可能产生的资本利得税账单。[48:50]
遗产的税务责任是在计算遗嘱认证费用之前还是之后确定。[51:15]
如果死者没有在世的配偶、子女或父母，是否需要向其兄弟姐妹送达遗嘱认证申请通知。[52:10]
什么是名义信托。[54:00]
主讲人
Julia Norman
Julia Norman 是 Pushor Mitchell（普肖尔·米切尔） 的律师。她的执业领域包括遗产与信托规划，为客户准备遗嘱、信托、代表协议和授权书；以及遗产诉讼，在各类遗产和财产纠纷中代理原告和被告。Julia 是 Society of Trust and Estate Practitioners（信托与遗产从业人员协会，STEP）的成员。
参加者反馈
“主讲人 Julia Norman 非常专业，讲解也很吸引人。”
“很高兴您们提供这些免费的短讲座；内容非常丰富且简明！”
“非常感谢 Julia Norman 和 Paula Price——讲得非常好——我学到了很多！！”
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“Julia Norman 非常出色。知识丰富，讲解清晰！”
“分享专业才能的这位律师是一位出色的沟通者。她显然知识非常丰富，并运用通俗的语言和优秀的例子，清楚说明如何以最佳方式持有不同资产的产权。我本可以再听这位讲者讲一个小时。”
“本次网络讲座内容丰富，提供了实用、清晰且富有启发性的信息。感谢讲者和主持人，两位都做得非常出色。谢谢！我由衷感激您们为社区所做的一切。”
“请继续保持出色的工作；非常感谢。这是我第一次收听网络讲座。按照您们关于如何设置 Zoom 的清晰指引，我能够观看您们的演讲，这让我非常高兴；学会如何操作也令我非常满意。”
“非常感谢 Julia 和 Paula 举办这场有帮助的讲座。我学到了很多。😘”
其他资源
来自 People's Law School：
另请参阅：